Бесплатный фрагмент - Общее собрание акционеров

Введение

Общее собрание акционеров является высшим органом управления акционерным обществом, и что бы это утверждение было не только красивой фразой, но и соответствовало действительности, решения, принимаемые общим собранием должны быть конкретны, и направлены на разрешение тех или иных проблем, возникающих в обществе. Вступление в силу новых нормативных актов, а так же частое изменение основного закона, регулирующего деятельность акционерных обществ, определяет дополнительные требования к порядку подготовки, созыва, проведения и документальному оформлению решений общего собрания акционеров. Требования, обусловленные как новыми нормативными актами о порядке организации общих собраний, так и изменениями в законодательстве, ставят вопросы, рассмотрение которых возможно только на общем собрании акционеров. Так например, поправки, внесенные в статьи закона об акционерных обществах, где к компетенции общего собрания акционеров отнесены вопросы порядка выплаты дивидендов, определяют возможность решения вопроса о выплате ежеквартальных дивидендов для рассмотрения на общем собрании акционеров как в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения (форме собрания). Так и решения этого вопроса путем проведения заочного голосования. Тем самым открываются и новые возможности в принятии решений о выплате дивидендов, но это накладывает и дополнительные требования к точности процедур проведения общих собраний. Изменения в законодательстве могут быть и более кардинальными и потребовать и внесения изменений и в уставы акционерных обществ, что не возможно осуществить без проведения общего собрания акционеров, так как изменения устава общества это вопрос компетенции общего собрания, за исключением некоторых случаев предусмотренных законом об акционерных обществах. Достаточно часто вносимые поправки в законодательство, регулирующее деятельность акционерного общества создают дополнительные предпосылки для проведения общих собраний акционеров. Поэтому в настоящий момент по мимо годовых общих собраний акционеров, важное значение приобретают внеочередные собрания акционеров, которые могут быть проведены в различных формах. Собрания акционеров в форме заочного голосования для внесения изменений в устав акционерного общества по изменившемуся законодательству гораздо предпочтительнее, чем проведение общего собрания акционеров путем совместного присутствия для обсуждения вопросов повестки дня и принятия по ним решений. Принятие решений в форме заочного голосования позволит поддерживать устав общества в соответствии с требованиями действующего законодательства. Существует и еще ряд вопросов которые не вызывают особых дискуссий при обсуждении и могут быть проведены в форме заочного голосования без ущемления интересов акционеров.

При изменившейся системе государственной регистрации предприятий огромное значение приобретает документальное оформление проведенных в любой форме общих собраний акционеров. Тем более что ФСФР предпринята попытка введения единых стандартов к документальному оформлению общих собраний. Что соответственно накладывает дополнительные обязанности в знании этих требований, как в правильности оформления всех документов общего собрания акционеров, так и в знании того, как должны быть правильно оформлены эти документы.

Законом об акционерных обществах существенно сокращен срок исковой давности для оспаривания решений общего собрания акционеров (п. 7 ст. 49) — до трех месяцев, что так же определяют дополнительные требования к документальному оформлению общих собраний акционеров. В соответствии с п. 1 ст. 197 ГК РФ для отдельных видов требований сроки исковой давности могут устанавливаться законом специальные сроки, что в данном случае, и было сделано в законе об акционерных обществах. И соответственно создало предпосылки к более точному выполнению процедуры проведения и документального оформления общего собрания акционеров. При проведении всех действий, связанных с подготовкой, созывом, проведением и документальным оформлением общего собрания акционеров сроки выполнения необходимых мероприятий законом об акционерных обществах определены достаточно точно. Решения, принятые общим собранием и итоги голосования оглашаются на общем собрании акционеров или доводятся до сведения акционеров не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета. Содержание, которого теперь так же оговорено, при этом предусматривается, что сам отчет предоставляется акционерам в порядке, предусмотренном для направления сообщения о собрании. Сами же протоколы составляются не позднее 3 рабочих дней3 после закрытия общего собрания акционеров. Содержание протокола общего собрания акционеров определено в законе об акционерных обществах и более детализировано в дополнительных требованиях (п. 4.29). Не соблюдение этих сроков позволяет акционерам предъявить обоснованные исковые требования к акционерному обществу о невыполнении требований законодательства, и может послужить причиной возможных конфликтов. Для правильного документального оформления общих собраний акционеров требуется строго выполнение всех нормативных актов, с учетом всех изменений внесенных в них в последнее время.

Данное издание поможет ознакомиться более детально всем заинтересованным лицам с основными положениями документов, регламентирующими процедуры подготовки, проведения и что наиболее важное с моей точки зрения, это — документальному оформлению общих собраний акционеров в соответствии с требованиями изменившегося законодательства.

Автор учтет все Ваши пожелания и замечания, которые можно направлять на адрес издательства или непосредственно автору — воспользоваться web-формой на страницах сайта поддержки серии книг http://oao.vov.ru.

1. Общие положения

Порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров регулируется статьями 50— 63 федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее по тексту сокращение — ФЗ «Об АО» ), а так же «Положением о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденных приказом ФСФР от 2 февраля 2012 г. N 12—6/пз-н «Об утверждении положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров» (далее по тексту сокращение- Положение о дополнительных требованиях). Требования этого нормативного акта не распространяется на акционерные общества, состоящие из одного акционера, так как решение по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно (п. 3 ст. 47 ФЗ «Об АО» ).

Действие постановления о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров распространяется на все типы акционерных обществ, на все виды собраний — как годовые, так и внеочередные, проводимые как в форме собрания так и в форме заочного голосования. Этот приказ ФСФР появился на свет на основании положений, установленных в п. 2 ст. 47 ФЗ «Об АО», предусматриваем возможность установления федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг дополнительных требований к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров. И положения этого приказа необходимо теперь учитывать при проведении общих собраний акционеров. При подготовке и проведении общего собрания акционеров необходимо учитывать так же и конкретные тексты устава общества, так как некоторые положения закона об акционерных обществах, урегулированные диспозитивными нормами, могут быть отражены в уставе особо. Например, требуемое число голосов для принятия тех или иных вопросов повестки дня общего собрания или, например, порядок инициирования вопросов в повестку дня общего собрания акционеров. А так же могут быть уточнены дополнительно еще и во внутренних документах общества таких, как положения о порядке проведения общего собрания, и других, в случае, если это в уставе общества имеется отсылка на внутренние документы общества. Кодекс корпоративного поведения рекомендует разрабатывать в акционерном обществе дополнительные внутренние документы общества: «Положение о проведении общего собрания», «Положение о совете директоров», «Положение об коллегиальном исполнительном органе общества», «Положение о ревизионной комиссии общества», «Положение о корпоративном секретаре общества», «Положение о проведении проверок финансово-хозяйственной деятельности общества ревизионной комиссией», «Положении о дивидендной политике», «Положение об информационной политике» многие из которых могут содержать разделы связанные с общим собранием акционеров. В то же время закон об акционерных обществах указывает в императивной форме только на два обязательных внутренних документа это о коллегиальном исполнительном органе общества (правление, дирекция) (п. 1 п. 2 ст. 70 ФЗ «Об АО» ) и о ревизионной комиссии (п. 2 ст. 85 ФЗ «Об АО). Допуская альтернативу для положения об общем собрании акционеров — либо процедуры подготовки и проведения общего собрания будет описаны в уставе общества, либо во внутреннем документе общества (о порядке подготовки и проведения общего собрания акционеров п. 5 ст. 49 ФЗ «Об АО» ). И к содержанию требований предъявляемых к порядку работы и деятельности совета директоров (наблюдательного совета) общества так же может найти свое отражение либо в уставе общества, либо во внутреннем документе (п. 1, п. 3 ст. 68 ФЗ «Об АО» ). То есть состав внутренних документов в каждом акционерном обществе может быть индивидуальным и положения, предусмотренные в этих документа необходимо учитывать при проведении общего собрания.

При этом не стоит забывать и о прямых рекомендациях Кодекса корпоративного поведения по подготовке и проведению общего собрания акционеров. То есть в настоящее время порядок подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров регулирует достаточно большое количество нормативных документов, как внутренних, принятых в самом обществе, так и документов утвержденных государством — законов, постановлений. И все эти документы, так или иначе связаны с вопросами подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, могут содержать принципиальные уточнения положений закона об акционерных обществах. Постараемся рассмотреть этот вопрос наиболее всесторонне с точки зрения требований действующего в настоящий момент законодательства и с учетом возможных вариантов, допускаемых диспозитивными нормами закона об акционерных обществах и отраженные в уставе общества, а так же в соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного поведения об общем собрании акционеров.

Законом об акционерных обществах установлено, что общее собрание акционеров может быть проведено в форме собрания (совместного присутствия акционеров для обсуждения для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование) или путем проведения заочного голосования. Две эти формы проведения общего собрания акционеров с точки зрения организации общего собрания отличаются незначительно, поэтому они рассматриваются в данном издании одновременно, с уточнения в дальнейшем относительно формы проведения общего собрания акционеров путем заочного голосования прямо по тексту.

Для обязательного решения вопросов, таких как избрания членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, утверждении аудитора общества. И решения вопросов, указанных п. 1 пп. 11 ст. 48 ФЗ «Об АО» : — утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, отчетов о прибылях и об убытках общества, распределения прибыли и убытков общества по результатам финансового года, — закон предусматривает проводить годовое общее собрание акционеров. В сроки, которые могут быть конкретно установлены в уставе общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. То есть в период с 1 марта по 30 июня каждого года, (требование п. 1 ст. 47 ФЗ «Об АО» ) это период проведения годовых общих собраний в акционерном обществе для обязательного рассмотрения указанных выше вопросов. Эти вопросы не могут быть рассмотрены на собрании в форме заочного голосования.

Для решения иных вопросов, в том числе и досрочного прекращения избираемых органов общества (счетной комиссии общества, исполнительных органов общества) и избрания новых, выплаты или объявления дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года возможно проведение внеочередного собрания, которое может быть проведено в любое время года. Вопросы досрочного переизбрания членов совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора), а так же аудитора общества, вынесенные на решение внеочередного собрания акционеров, не могут быть рассмотрены в форме заочного голосования. Остальные вопросы, в том числе и переизбрание исполнительных органов общества, могут рассматриваться без проведения собрания (совместного присутствия акционеров для обсуждения для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам, поставленным на голосование) путем проведения заочного голосования. Полный список вопрос, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров определен в п. 3 ст. 42, ст. 48, п. 8 ст. 55, п. 2 ст. 64, п. 1 ст. 69, п. 3 ст. 79, п. 1 ст. 85, п. 3 ст. 85, п. 2 ст. 86, п. 1 ст. 89. К вопросам, которые определены для рассмотрения на общем собрании акционеров общества, могут быть отнесены дополнительно и другие вопросы, установленные в уставе акционерного общества, так как ст. 11 ФЗ «ОБ АО» устанавливает, что устав общества определяет структуру и компетенцию органов управления общества и порядок принятия ими решений. Таким образом, список вопросов, рассматриваемых общим собранием акционеров, может быть как расширен, так и сужен, в зависимости от варианта построения устава акционерного общества.

2. Основные этапы подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров

Подготовку, созыв и проведение общего собрания акционеров в любой форме как годового, так и внеочередного, проводимого в форме собрания или в форме заочного голосования условно можно разделить на несколько основных этапов, достаточно полно уже отрегулированных теми или иными законодательными актами:

— формирование повестки дня общего собрания;

— принятие решения о созыве общего собрания акционеров;

— подготовка общего собрания акционеров;

— проведение собрания акционеров;

— документальное оформление проведения общего собрания акционеров;

2.1. Формирование повестки дня общего собрания

Законодательно определен круг лиц, имеющих право вносить предложения в повестку дня собрания — это акционеры или группа акционеров, которые имеют определенный пакет акций, а так же члены совета директоров и лица, осуществляющие контроль за деятельностью общества — ревизионная комиссия и аудитор.

Предложения в повестку дня годового общего собрания акционеров могут вносить акционер (группа акционеров), имеющих в совокупности не менее чем 2% голосующих акций и совету директоров.

Предложения в повестку дня внеочередного собрания могут вносить:

— акционер (группа акционеров), владеющим не менее чем 10% голосующих акций на дату предъявления требования;

— члены директоров, ревизионной комиссии (ревизору) и аудитору общества.

Таким образом в формировании повестки дня общего собрания могут принимать участие, как акционеры общества, владеющие определенным количеством акций, так и совет директоров. Особое право заложено законом о возможности созыва внеочередного собрания акционеров ревизионной комиссией и аудитором общества. При формирование повестки дня общего собрания акционеров можно выделить несколько стержневых моментов, это прежде всего порядок внесения предложений в повестку дня общего собрания; перечень вопросов, которые могут быть включены в повестку дня собрания; а так же дополнения к перечню вопросов, которые могут быть включены в повестку дня собрания.

2.1.1. Порядок внесения предложения в повестку дня общего собрания

Порядок внесения предложений о внесении вопросов в повестку дня, о выдвижении кандидатов в органы управления и иные органы общества, а так же требования о проведении внеочередного общего собрания детально изложен в п. 2.1 Положении о дополнительных требованиях. Эти предложения и требования могут быть представлены путем:

— направления почтовой связью или через курьерскую службу по адресу (месту нахождения) единоличного исполнительного органа (по адресу управляющего или адресу (месту нахождения) постоянно действующего исполнительного органа управляющей организации) общества, содержащемуся в едином государственном реестре юридических лиц, по адресам, указанным в уставе общества или внутреннем документе общества, регулирующем деятельность общего собрания;

— вручения под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа общества, председателю совета директоров (наблюдательного совета) общества, корпоративному секретарю общества, если в обществе предусмотрена такая должность, или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную обществу;

— направления иным способом (в том числе электрической связью, включая средства факсимильной и телеграфной связи, электронной почтой с использованием электронной цифровой подписи) в случае, если это предусмотрено уставом или иным внутренним документом общества, регулирующим деятельность общего собрания.

Доля голосующих акций, принадлежащих акционеру, вносящему предложение в повестку дня общего собрания или требующему проведения внеочередного общего собрания, определяется на дату внесения такого предложения. Предложение в повестку дня общего собрания и требование о проведении внеочередного общего собрания признаются поступившими от тех акционеров, которые их подписали.

Законом об акционерных обществах (п. 1 ст. 53 ФЗ «Об АО» ) установлено, что предложения в повестку дня годового собрания акционеров, должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года, одновременно следует подчеркнуть, что эта норма в законе является диспозитивной и позволяет установить в уставе общества более поздний срок для приема заявлений. Законом об акционерных обществах п. 3 и 4 статьи 53 ФЗ «Об АО» установлена определенная форма предоставления предложений:

— предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени наименования представивших их акционеров, количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционером (акционерами);

— предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов — имя и данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, а также иные сведения о нем, предусмотренные уставом или внутренними документами общества. Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.

Несоблюдение указанной выше формы подачи предложения может служить поводом для отказа от включения вопросов в повестку дня общего собрания, а предлагаемых кандидатов в списки для голосования. В уставе общества могут быть заложены, на основании диспозитивной нормы, предусмотренной п. 4 ст. 53 ФЗ «Об АО» дополнительные иные требования о предоставляемых сведениях, о выдвигаемых кандидатах. Или это может быть предусмотрено во внутренних документах общества. Например, при выдвижении кандидатов в избираемые органы общества (совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию общества, на должность единоличного исполнительного органа общества) к предложению может прилагаться письменное согласие выдвигаемого кандидата, что рекомендуется Кодексом корпоративного поведения, а так же требования других нормативных актов. В частности «рекомендуется предоставить информацию о лице (группе лиц), выдвинувших данную кандидатуру, возрасте. Об образовании кандидата, сведения о занимаемых им за последние 5 лет должностях, должности, занимаемой на момент выдвижения, о характере его отношений с обществом, о членстве в советах директоров или занятии должностей в других юридических лицах. А также о выдвижении в члены советов директоров или для избрания (назначения) на должность в других юридических лицах, сведения об отношениях с аффилированными лицами и крупными контрагентами общества, а также иную информацию, связанную с имущественным положением кандидата или способную оказать влияние на исполнение им обязанностей члена совета директоров».

Количество вопросов, которые могут содержаться в одном предложении не ограничено и предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу. Это принципиальное отличие от ранее действовавшей редакции закона об акционерных обществах регулирующий эти разделы общего собрания акционеров. Одновременно можно отметить, что совету директоров предоставлено право включать в повестку дня общего собрания вопросы или кандидатов в список кандидатур по своему усмотрению.

Предложения в повестку дня общего собрания акционеров, по своему содержанию должны соответствовать требованиям, установленных законом в п. 3 ст. 48 ФЗ «Об АО» подчеркивается, что общее собрание не вправе рассматривать вопросы, не отнесенные к компетенции этого органа. Как бы этого не хотелось отдельным акционерам.

Предложения в повестку дня для обсуждения на общем собрании акционеров должны поступить в общество в определенные законом сроки. В уставе общества сроки, связанные с внесением предложений в повестку дня могут быть уточнены применением диспозитивных норм закона об акционерных обществах:

— на основании п. 1 ст. 53 ФЗ «Об АО» может быть изменен срок подачи предложений в повестку дня годового собрания акционеров — более 30 дней после окончания финансового года;

— на основании п. 2 ст. 53 ФЗ «Об АО» могут быть установлены иные сроки подачи предложений в повестку дня внеочередного собрания акционеров более 30 дней до даты проведения внеочередного собрания;

2.1.2. Перечень вопросов, которые могут быть включены в повестку дня общего собрания

Вопросы компетенции общего собрания акционеров указаны в ст. 48 ФЗ «Об АО». А так же дополнительно предусмотрены в п. 3 ст. 42, п. 8 ст. 55, п. 2 ст. 64, п. 1 ст. 69, ст. 85, п. 3 ст. 85, п. 1 ст. 89, ст. 92.1 ФЗ «Об АО». Полный перечень вопросов отнесенных законом об акционерных обществах к компетенции общего собрания акционеров можно представить в следующем виде:

— о преобразовании акционерного общества в некоммерческое партнерство — п. 1 ст. 20;

— внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава общества в новой редакции — пп. 1 п. 1 ст. 48;

— реорганизация общества — пп. 2 п. 1 ст. 48, ст. 15—20;

— ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов — пп. 3 п. 1 ст. 48;

— определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями — пп. 5 п. 1 ст. 48; *

— об уменьшении уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций общества — п. 3 ст. 29;

— принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных — пп. 16 п. 1 ст. 48, ст. 79;

— приобретение обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных — пп. 17 п. 1 ст. 48, ст. 72;

— обратиться в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг с заявлением об освобождении его от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах — п. 2 ст. 92.1;

— размещение акций (эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки — п. 3 ст. 39;

— размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций — п. 4 ст. 39;

— размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций — п. 4 ст. 39;

— определение количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий — пп. 4 п 1 ст. 48;

— увеличение уставного капитала общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций, если уставом общества увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества — пп. 6 п. 1 ст. 48;

— уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных обществом акций — пп. 7 п. 1 ст. 48;

— образование исполнительного органа общества, досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества, а также случаи, предусмотренные пунктами 6 и 7 статьи 69 настоящего закона — п. 8 п. 1 ст. 48;

— о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации — п. 1 ст. 69;

— избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий — пп. 9 п. 1 ст. 48;

— утверждение аудитора общества — пп. 10 п. 1 ст. 48;

— выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года — пп. 10.1 п. 1 ст. 48;

— утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества по результатам финансового года — пп. 11 п. 1 ст. 48;

— определение порядка ведения общего собрания акционеров — пп. 12 п. 1 ст. 48;

— избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий пп. 13 п. 1 ст. 48;

— дробление и консолидация акций — пп. 14 п. 1 ст. 48;

— принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций — пп. 18 п. 1 ст. 48;

— утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества пп. 19 п. 1 ст. 48;

— решения о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа) — п. 3 ст. 42;

— решения по вопросу выплаты (объявлении) дивидендов по привилегированным акциями п. 4.2 ст. 49 ФЗ «Об АО», в случае, если в соответствии с решением суда внеочередное общее собрание акционеров проводит истец, расходы на подготовку и проведение этого собрания могут быть возмещены по решению общего собрания акционеров за счет средств общества — п. 9 ст. 55;

— установление размера вознаграждений и компенсаций расходов членам совета директоров (наблюдательного совета) общества — п. 2 ст. 64;

— определение цены (денежной оценки) имущества — п. 1 ст. 77;

— установление вознаграждения и (или) компенсаций расходов членам ревизионной комиссии (ревизору) общества в период исполнения ими своих обязанностей — п. 1 с. 85;

— проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества — п. 3 ст. 85;

— определение перечня дополнительных документов, обязательных для хранения в обществе — п. 1 ст. 89;

— принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83— пп. 15 п. 1 ст. 48;

2.1.3. Дополнения к перечню вопросов, которые могут быть включены в повестку дня собрания

Перечень вопросов отнесенных к компетенции общего собрания в отдельной литературе предоставлен большим количеством пунктов, потому что ряд вопросов объединенных в одну группу может быть разбит на отдельные самостоятельные вопросы. С моей же точки зрения это вопросы одного вида и разделять их на отдельные под вопросы вряд ли целесообразно. Другое дело, что данный перечень законом об акционерных обществах и так разбит на несколько групп. Представленные в законе об акционерных обществах вопросы компетенции собрания в представлены в общем, это вопросы которые могут быть в принципе рассмотрены на собрании акционеров, но в то же время на основании диспозитивных норм заложенных в отдельные статьи закона об акционерных обществах часть этих вопросов при различных вариантах построения устава общества может быть либо выведена из рассмотрения их на общем собрании, либо может быть инициирована для рассмотрения на общем собрании только по предложению совета директоров. Что в некоторых случаях так же лишает вопрос возможности быть рассмотренном на общем собрании акционеров. Это разделение на группы вопросов необходимо учитывать при формировании повестки дня собрания.

На вопросы, которые могут быть вынесены на решение общего собрания акционеров только по предложению совета директоров, если на основании диспозитивной нормы заложенной в п. 3 ст. 49 ФЗ «Об АО» не установлено иное. То есть уставом общества если не установлены дополнительные возможности для акционеров вносить предложения по вопросам в повестки дня, то вопросы не могут инициироваться в повестку дня общего собрания акционерами, а только по предложению совета директоров, что конечно же значительно ограничивает права акционеров при таком построении устава общества, но и в свою очередь повышает роль совета директоров общества.

Кроме того, имеется часть вопросов, которые выносятся на рассмотрение общего собрания акционеров исключительно по предложению совета директоров на основании права совета директоров, заложенного п. 7 ст. 53 ФЗ «Об АО». То есть группа вопросов и не может быть инициирована акционерами общества вообще или же при поступлении таких предложений от акционеров совет директоров вправе отказать о включении их в повестку дня общего собрания акционеров.

И есть еще часть вопросов, которые так же могут быть исключены из рассмотрения на общем собрании акционеров в силу того, что диспозитивные нормы, предусматриваемые законом об акционерных обществах, предполагают возможность отражения этих вопросов в уставе общества и для решения этих вопросов на общем собрании акционеров требуется уже соответствующее изменение устава общества. Например, такие вопросы, отраженные:

— в пп. 4— определение количественного состава совета директоров, на основании диспозитивной нормы ст. 66 п. 3 ФЗ «Об АО»;

— в пп. 6— увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах 25% от уставного капитала на основании диспозитивных норм п. 2 ст. 28 п. 4 ст. 39 ФЗ «Об АО»;

— пп. 7— уменьшение уставного капитала общества путем приобретения обществом части акций в целях сокращения их общего количества на основании диспозитивных норм п. 1 ст. 29 п. 2 ст. 72 ФЗ «Об АО»;

— в пп. 8— образование исполнительного органа общества, досрочное прекращение его полномочий на основании диспозитивных норм п. 1 пп. 9 ст. 65, п. 3 ст. 69 ФЗ «Об АО»;

— в пп. 17— приобретение обществом размещенных акций на основании диспозитивных норм ст. 72 ФЗ «Об АО»;

— в пп. 28— о размещении обществом облигаций на основании диспозитивной нормы ст. 33 ФЗ «Об АО»;

Таким образом в зависимости от построения устава общества круг вопросов отнесенных к компетенции общего собрания акционеров может быть значительно сужен, относительно того «базового» круга вопросов которые представлены в законе.

Перечень вопросов, которые, могут быть рассмотрены на общем собрании акционеров, четко определен требованиями законодательства, общее собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции (п. 3 ст. 48 ФЗ «Об АО» ). Об этом необходимо постоянно помнить как акционерам при подаче предложений в повестку дня общего собрания акционеров, так и членам совета директоров, рассматривающим эти вопросы.

В п. 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2003 г. №19 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных общества» отмечено что «в случаях, когда стороны, участвующие в рассматриваемом судом споре, ссылаются в обоснование своих требований или возражений по иску на решение общего собрания акционеров, при этом судом установлено, что данное решение принято с нарушением компетенции общего собрания (пункт 3 статьи 48 Закона), в отсутствие кворума для проведения общего собрания или принятия решения (пункты 2, 4 статьи 49 и пункты 1—3 статьи 58 Закона) либо по вопросам, не включенным в повестку дня собрания (пункт 6 статьи 49 Закона), суд должен, независимо от того, было оно оспорено кем-либо из акционеров или нет, оценить такое решение как не имеющее юридической силы и разрешить спор, руководствуясь нормами закона».

Формирование повестки дня годового общего собрания акционеров обусловлено также и требованиями законодательства, в частности требованиями п. 1 ст. 47 ФЗ «об АО» об обязательном рассмотрении вопросов на годовом общем собрании акционеров.

Из всего списка вопросов для рассмотрения на общем собрании акционеров, тем не менее, можно выделить главный вопрос — это вопрос о формировании органов управления и контроля обществом. Это избрание членов совета директоров и ревизионной комиссии общества. Так как формирование исполнительных органов акционерного общества на основании диспозитивных норм предусмотренных сразу несколькими статьями — ст. 48 п. 1 пп. 8— ст. 65 п. 1 пп. 9— ст. 69 п. 3 ФЗ «Об АО» может быть уставом общества отнесено именно к компетенции совета директоров. Следовательно, основной задачей при формировании повестки дня годового собрания акционеров остается вопрос о выдвижении кандидатов в списки для голосования по выборам членов совета директоров и не менее важным, членов ревизионной комиссии. Только реально работающие органы управления и контроля обществом, исполняющих все свои функции в соответствии с требованиями законодательства позволяют акционерному обществу динамично развиваться вперед.

«При формировании повестки дня рекомендуется соблюдать общее правило, согласно которому каждое предложение в повестку дня следует отражать в ней отдельным вопросом. Вместе с тем, решение некоторых вопросов невозможно без принятия решений по другим, взаимосвязанным вопросам. Так, например, нельзя считать принятым решение о реорганизации в форме разделения, если общее собрание не приняло положительного решения хотя бы по одному из следующих вопросов: о порядке и условиях разделения; о создании новых обществ; о порядке конвертации акций реорганизуемого общества в акции создаваемых обществ; об утверждении разделительного баланса. Для того чтобы исключить сомнения в том, приняло ли собрание решение по подобным вопросам, такие вопросы в повестке дня рекомендуется объединять. Объединение вопросов целесообразно и в некоторых других случаях. В частности, если отдельными пунктами повестки дня стоят вопросы о досрочном прекращении полномочий совета директоров общества и об избрании нового состава совета директоров, то положительное решение по первому вопросу и отрицательное по второму приведет к тому, что общество останется без действующего совета директоров». Об этом тоже не стоит забывать при формировании повестки дня общего собрания акционеров.

2.2. Порядок принятия решения о созыве общего собрания акционеров

Принятие решения о включении вопроса в повестку дня общего собрания акционеров, кандидатуры в избираемые органы общества, или рассмотрение требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров осуществляется на заседании совета директоров (наблюдательного совета) общества. Это заседание должно быть проведено не позднее 5 дней (что строго регламентировано п. 5 ст. 53 ФЗ «Об АО» ) после окончания сроков, установленных для подачи предложений в повестку дня годового общего собрания. А так же не позднее 5 дней (основание п. 6 ст. 55 ФЗ «Об АО» ) с даты предъявления требования о созыве внеочередного собрания. Советом директоров (наблюдательным советом) общества должно быть принято решение либо о созыве общего собрания акционеров с предложенной повесткой дня или принято мотивированное решение об отказе от включения вопросов в повестку дня общего собрания или кандидатур в избираемые органы или отклонено требование о проведении внеочередного общего собрания акционеров. Решение об отказе должно быть направлено акционеру не позднее 3 дней с даты его принятия основание п. 6 ст. 53 ФЗ «Об АО».

Закон об акционерных обществах определяет, что в случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) общества решения об отказе во включении предложенного вопроса в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган общества либо в случае уклонения совета директоров (наблюдательного совета) общества от принятия такого решения акционер вправе обратиться в суд с требованием о понуждении общества включить предложенный вопрос в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган общества (п. 6 ст. 53 ФЗ «Об АО» ). Порядок обращения предусмотрен в статье 225.7 АПК РФ. Необходимо также обратить внимание на то, что часть 1 ст. 15. 23. 1 КоАП РФ устанавливает, что незаконный отказ или уклонение от внесения в повестку дня общего собрания акционеров вопросов или предложений о выдвижении кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию акционерного общества либо кандидата на должность единоличного исполнительного органа акционерного общества — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

2.2.1. Основные причины отказа в проведении общего собрания акционеров

На основании перечисленных ниже случаев, исчерпывающий перечень которых определен в законе об акционерных обществах, совет директоров (наблюдательный совет) общества может отклонить предложения в повестку дня общего собрания акционеров или предложенные кандидатуры в избираемые органы общества. Вопрос, предложенный акционерами, должен быть включен в повестку дня общего собрания акционеров, за исключением случаев, если:

— акционерами не соблюдены сроки для подачи предложений;

сроки, связанные с внесением предложений в повестку дня могут быть уточнены в уставе общества применением диспозитивных норм закона об акционерных обществах:

а) на основании п. 1 ст. 53 ФЗ «Об АО» может быть изменен срок подачи предложений в повестку дня годового собрания акционеров — более 30 дней после окончания финансового года;

б) на основании п. 2 ст. 53 ФЗ «Об АО» могут быть установлены иные сроки подачи предложений в повестку дня внеочередного собрания акционеров более 30 дней до даты проведения внеочередного собрания;

— акционеры не являются владельцами предусмотренного количества голосующих акций общества;

предложения в повестку дня годового общего собрания акционеров предоставлено акционеру (группе акционеров), имеющих в совокупности не менее чем 2% голосующих акций (п. 1 ст. 53 ФЗ «Об АО» ), а предложения в повестку дня дня внеочередного собрания акционеров предоставлено акционеру (группе акционеров), владеющим не менее чем 10% голосующих акций на дату предъявления требования,

— предложение не соответствует требованиям, предусмотренными п. 3 и 4 статьи 53 ФЗ «Об АО»;

п. 3 и 4 статьи 53 ФЗ «Об АО» установлена определенная форма предоставления таких предложений:

предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени наименования представивших их акционеров, количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами;

предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов — имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается, предложение может содержать формулировку решения по каждому вопросу;

— вопрос, предложенный для внесения в повестку дня общего собрания акционеров общества, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям закона об акционерных обществах и иных правовых актов Российской Федерации.

Отказ от проведения внеочередного собрания акционеров может быть принят советов директоров в случаях:

— не соблюден установленный ст. 55 ФЗ «Об АО» порядок предъявления требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров;

В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о проведении внеочередного общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения общего собрания акционеров. В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров содержит предложение о выдвижении кандидатов, на такое предложение распространяются соответствующие положения статьи 53 ФЗ «Об АО». В частности число кандидатов в избираемый орган общества не может превышать количественный состав этого органа и др.

В случае, если требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров исходит от акционеров, оно должно содержать имена акционеров, требующих созыва такого собрания, и указание количества, категории принадлежащих им акций. Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров подписывается лицами, требующими созыва внеочередного общего собрания акционеров.

— акционеры, требующие созыва внеочередного общего собрания акционеров, не являются владельцами 10% голосующих акций общества;

— ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного общего собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям закона об акционерных обществах и иных правовых актов Российской Федерации.

Под вопросами соответствия требований закона об акционерных обществах необходимо учитывать, что существует и еще одна возможность отказа от включения вопроса в повестку дня годового собрания, определенная диспозитивной норме заложенной в п. 3 ст. 49 ФЗ «Об АО». И предусматривающей, что если уставом общества не установлено иное, то часть вопросов может вносится в повестку дня только по предложению совета директоров. Из требований иных правовых актов следует подчеркнуть, то что например дополнительно установлена обязанность предоставление сведений о кандидате в избираемые органы является непременной. Законодательными актами предусматривает исчерпывающий перечень оснований, по которым совет директоров может оказать включить предложения в повестку дня общего собрания.

Все решения об отказе, принятые советом директоров в соответствии с требованиями п. 6 ст. 53 ФЗ «Об АО» в отношении предложений в повестку дня собрания или кандидатов в списки для голосования должны быть направлены акционерам не позднее 3 дней с даты принятия решения об отказе (даты проведения заседания совета директоров). Это решение совета директоров может быть обжаловано акционером в судебном порядке в арбитражном суде. Постановлением Пленума ВС России от 20.01.2003 г. №2 «О некоторых вопросах, возникающих в связи с принятием и введением в действие Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации» даны следующие разъяснения по вопросам обращения в суд.

«3. В соответствии с частью 3 статьи 22 ГПК РФ суды рассматривают и разрешают дела, предусмотренные частями первой и второй данной статьи, за исключением экономических споров и других дел, отнесенных федеральным конституционным законом и федеральным законом к ведению арбитражных судов.

Обратить внимание судов на то, что Арбитражным процессуальным кодексом РФ (статья 33) к подведомственности арбитражных судов отнесены дела по спорам между акционером и акционерным обществом, участниками иных хозяйственных товариществ и обществ, вытекающим из деятельности хозяйственных товариществ и обществ, за исключением трудовых споров.

Указанные дела подведомственны арбитражным судам независимо от того, какие лица — юридические или физические — являются участниками правоотношений, из которых возник спор.

Исходя из этого указанные дела не могут рассматриваться в порядке гражданского судопроизводства судами общей юрисдикции.

4. Дела по трудовым спорам между акционером — физическим лицом и акционерным обществом, участником иного хозяйственного товарищества или общества и этим хозяйственным товариществом или обществом подведомственны судам общей юрисдикции.

Вопрос о том, является ли возникший между указанными субъектами спор трудовым, судам необходимо решать на основании статьи 381 Трудового кодекса РФ, согласно которой индивидуальный трудовой спор — неурегулированные разногласия между работодателем и работником по вопросам применения законов и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, коллективного договора, соглашения, трудового договора (в том числе об установлении или изменении индивидуальных условий труда), о которых заявлено в орган по рассмотрению трудовых споров.

Учитывая то, что отношения между единоличными исполнительными органами обществ (директорами, генеральными директорами), членами коллегиальных исполнительных органов обществ (правлений, дирекций), с одной стороны, и обществами — с другой, основаны на трудовых договорах (глава 43 Трудового кодекса РФ), дела по искам указанных лиц о признании недействительными решений коллегиальных органов акционерных обществ, иных хозяйственных товариществ и обществ о досрочном прекращении их полномочий, о восстановлении в занимаемых должностях и оплате времени вынужденного прогула подведомственны судам общей юрисдикции, которые в силу статей 382 и 391 Трудового кодекса РФ являются по данным делам органами по разрешению трудовых споров.

5. К хозяйственным товариществам и обществам, дела по спорам между которыми и их участниками (кроме трудовых споров) неподведомственны судам общей юрисдикции, в соответствии с Гражданским кодексом РФ (параграф 2 главы 4) относятся: полные товарищества; товарищества на вере; общества с ограниченной ответственностью; общества с дополнительной ответственностью; акционерные общества.

Производственные и потребительские кооперативы в соответствии с Гражданским кодексом РФ (пункт 2 статьи 48, параграф 3 главы 4, статья 116) не являются хозяйственными товариществами или обществами, поэтому дела по спорам между этими кооперативами и их членами подведомственны судам общей юрисдикции.

6. Согласно части 4 статьи 22 ГПК РФ дело, по которому предъявлено несколько связанных между собой требований, из которых одни подведомственны суду общей юрисдикции, а другие — арбитражному суду, подлежит рассмотрению и разрешению в суде общей юрисдикции, если разделение этих требований невозможно; если же разделение требований возможно, судья выносит определение о принятии требований, подведомственных суду общей юрисдикции, и об отказе в принятии требований, подведомственных арбитражному суду.

Исходя из этого, а также из положений статьи 225 ГПК РФ, устанавливающих содержание определения суда, в определении судьи по вопросу принятия такого дела к производству суда должны быть приведены мотивы, по которым он пришел к выводу о возможности или невозможности разделения предъявленных требований.»

В п. 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18 ноября 2003 г. №19 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах» установлено, что «при рассмотрении дела о признании недействительным решения совета директоров (наблюдательного совета) об отказе во включении предложенного акционером вопроса в повестку дня общего собрания акционеров или кандидата в список для голосования по выборам в совет директоров (наблюдательный совет) и иные органы (статья 53 Закона), а также об отказе в созыве внеочередного общего собрания акционеров по требованию лиц, указанных в статье 55 Закона, необходимо учитывать, что перечень оснований для отказа, содержащийся в пункте 5 статьи 53 Закона и пункте 6 статьи 55 Закона, является исчерпывающим».

2.3. Подготовка общего собрания акционеров

Рассмотрение предложений о включении вопроса в повестку дня общего собрания акционеров, предложения о кандидатурах в избираемые органы общества, или рассмотрение требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров и вопросы подготовки общего собрания взаимосвязаны между собой, поэтому целесообразно и решать эти вопросы одновременно. Если предложения подлежат включению в повестку дня, то есть совет директоров объективно в силу требований законодательства не имеет права отказать от включения предложенных вопросов в повестку дня общего собрания акционеров или отказать от созыва внеочередного общего собрания акционеров. То советом директоров должно быть принято решение о включении предложенных вопросов в повестку дня общего собрания и принято решении о проведении собрания акционеров. При этом форма общего собрания акционеров может быть предложена в требовании о проведении внеочередного собрания акционеров, но в конченом итоге должна быть определена решением совета директоров. Кодекс корпоративного поведения для решения вопросов по организации и проведению общих собраний акционеров, обеспечение доступа акционеров к информации об обществе, рекомендует назначать или избирать специальное должностное лицо — корпоративного секретаря общества. Основной задачей которого будет обеспечение соблюдения всеми органами и должностными лицами общества процедурных требований, гарантирующих наиболее полную реализацию прав и интересов акционеров общества. Для проведения мероприятий связанный с подготовкой и проведением общего собрания акционеров, по мимо решения чисто организационных задач, такие как подготовка помещения для проведения общего собрания, печать бланков бюллетеней и прочее возникает и много прикладных задач по согласованному взаимодействию бухгалтерских. ревизионных и других служб общества. И в обществе все равно приходится назначать ответственное лицо за решение всех вопросов, связанных с проведением собрания или лично руководителям контролировать выполнение этих поручений отдельными лицами. Вопросы все эти проще будут решаться если всем этим будет заниматься постоянно один и тот же сотрудник, обладающий к тому же знаниями в этом вопросе, который бы обеспечивал подготовку и проведение общего собрания акционеров в соответствии с требованиями законодательства, устава и иных внутренних документов общества.

2.3.1. Решения совета директоров

Совет директоров при подготовке к проведению общего собрания акционеров должен выполнить определенные и предусмотренные законодательными актами подготовительные действия для организации общего собрания акционеров. Решением совета директоров должны быть определены:

1. перечень вопросов, которые будут включены в повестку дня собрания;

2. кандидатуры для включения в списки для голосования;

3. форма проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);

4. дата, место, время проведения общего собрания акционеров или/и почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени и дата окончания приема бюллетеней для голосования;

5. при подготовке к проведению общего собрания, проводимого в форме собрания, — также о времени начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании;

6. дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

7. рекомендации общему собранию акционеров об установлении даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов;

8. повестка дня общего собрания акционеров;

9. порядок сообщения акционерам о проведении общего собрания акционеров;

10. перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и порядок ее предоставления;

11. форма и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями.

12. должны быть приняты решения об определении типа (типов) привилегированных акций, владельцы которых обладают правом голоса по вопросам повестки дня общего собрания;

Рассмотрим более детально каждое из этих решений.

2.3.1.1. Перечень вопросов, которые будут включены в повестку дня собрания