Бесплатный фрагмент - Методика анализа страховых компаний

МЕТОДИКА

анализа страховых компаний

анализа страховых компаний для целей:

• выбора страховой организации в качестве поставщика услуг страхования;

• определения стратегического партнёра в области страхования, перестрахования;

• размещения рисков в страховых организациях, анализа страхового рынка и т. д.

автор:

Фирсенко Дмитрий Васильевич

кандидат экономических наук

магистр юриспруденции

профессор

SPIN — 8017—4120 ORCID — 0000-0002-8449-1438

Введение

Актуальность исследования

Значение средств индивидуализации в коммерческом и некоммерческом обороте сложно недооценить, значение средства индивидуализации для лица его использующего. Средство индивидуализации призвано ассоциировать себя с владельцем и создавать устойчивую эмоциональную взаимосвязь между владельцем и контактирующими внешними пользователями услуги, что безусловно влияет на успешном любой компании и репутацию.

Задача предложенной методики дать ясные и точные инструменты для сравнения средств индивидуализации по признакам: схожести, тождества, схожести до степени смешения и вытекающими логическими выводами о возможности введения потребителя в заблуждение и ассоциации средств индивидуализации друг с другом.

Так же определить степень вероятности введения потребителя в заблуждение при использовании средства индивидуализации.

Использование методики не ограничивается целями и прямым указанием и может быть адаптировано по согласованию с автором для других задач.

На момент составления методики в открытом доступе отсутствовали методы исследования различных средств индивидуализации, в том числе методы сравнение разных средств индивидуализации между собой.

Условия применения методики

Разработанная методика применяется исходя из требований и задач, стоящих перед исследованием. Возможно использовать методику как для полного анализа рынка и страховой отрасли, так и для анализа отдельных сегментов рынка, видов страхования, анализа отдельной страховой организации в отрыве от остального рынка.

1. Глоссарий

Для целей настоящего исследования примем следующие термины и обозначения:

активы (активы страховой организации) — Состав, размещение и использование средств страховой компании, которые группируются по признаку их функциональной роли. По балансу в состав активов страховой компании входят: нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями, производственные запасы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, расходы будущих периодов, краткосрочные финансовые вложения, касса, расчетный счет и прочие денежные средства.

актуарные методы — экономико-математические методы расчетов, применяемые актуарием при расчете страховых резервов.

введение — предварительные сведения, вводящие в изучение какой ни будь науки или предпосылаемые изложению какого ни будь предмета;

ввести (вводить, ввести в заблуждение) — создавать неправильное представление, дезориентировать кого-либо.

доминанта — основной или один из основных признаков или важнейшая составляющая часть средства индивидуализации. Доминант может быть несколько. Доминанта одновременно акцентирует своё внимание на себе и ослабляет внимание на остальные объекты. Доминанта способствует пониманию обозначения.

доминирующее положение — исключительное положение объекта в средстве индивидуализации, оказывающее влияние на восприятие средства индивидуализации в целом.

идентификатор — это слово может быть, например, именем проекта, лица или группы, средством индивидуализации либо его частью, географическим названием, аббревиатурой или сиглой.

катастрофический риск — риск потери или неблагоприятного изменения стоимости страховых обязательств в результате значительной неопределенности допущений, использованных при ценообразовании и формировании резервов в отношении крайних и исключительных событий.

коммуникации — передача информации от места отправления к месту приема.

константность восприятия — постоянство восприятия одного и того же дистального объекта при изменении проксимального стимула, способность распознавать один и тот же объект на основе различающейся сенсорной информации (ощущений).

может — вероятно Вы используете слово вероятно, когда хотите предположить с определённой долей уверенности, что какая-то ситуация может иметь место;

объект — то, что может быть индивидуально описано и рассмотрено;

облигаторное перестрахование — договор перестрахования, по которому страховщик (цедент) должен передать, а перестраховщик принять все риски по данному виду страхования;

однородный — это относящийся к тому же роду, разряду, одинаковый; выполняющий ту же функцию;

однородные товары или услуги — товары или услуги, выполняющие одну функцию, относящиеся к одному роду (виду), которые при применении тождественных или сходных знаков на товарах могут вызывать у потребителя представление о принадлежности их одному производителю;

понесенные убытки — сумма осуществленных выплат и заявленных, но неурегулированных убытков страховой (перестраховочной) организации;

полисный год — период между датой начала срока действия и датой окончания срока действия полиса;

потребитель — лицо или организация, потребляющие продукты чьего-либо производства, чьей-либо деятельности. Согласно закону Республики Казахстан «О защите прав потребителей» — физическое лицо, имеющее намерение заказать или приобрести либо заказывающее, приобретающее и (или) использующее товар (работу, услугу) исключительно для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью;

признак — признак, признака, муж. Та сторона в предмете или явлении, по которой его можно узнать, определить или описать, которая служит его приметой, знаком.

правовой символ — это закрепленные законодательством условные образы, используемые для выражения определенного юридического содержания;

расходы на урегулирование — сумма дополнительных расходов страховой (перестраховочной) организации по приобретению услуг (услуг оценщиков и юридических услуг), связанных с осуществлением страховых выплат;

расходы — расходы по выплате комиссионного вознаграждения, налоговые сборы, взносы в фонды, административные расходы и прочие, за исключением расходов на урегулирование

резервный базис — совокупность значений параметров, влияющих на величину страховых резервов по договорам страхования жизни и аннуитетного страхования;

рынок — территория, на которой встречаются продавцы и покупатели, чтобы обменяться тем, что представляет стоимость;

рядовой потребитель — среднестатистический потребитель анализируемой услуги или товара. Рядовой (среднестатистический) потребитель при получении услуги и покупке товара обращается не к образам, а к словам (фонетике-звучании слов, семантике-значении слов) поэтому для анализа и исследования поведения потребителя важна фонетика обозначения (90% информации передаётся по коммуникативным каналам т.е. фонетически и 100% информации рядовой потребитель должен осознать т.е. представить в виде значения семантики, и только около 10% информации могут сохраниться в виде образа изображения) и семантика;

страховые резервы — обязательства страховой (перестраховочной) организации по договорам страхования (перестрахования), оцениваемые на основе актуарных расчетов согласно требованиям.

собственный капитал страховщика — уставный капитал, резервный фонд, сформированный за счет прибыли, и нераспределенная прибыль;

смешение — используется в значении спутанность, перепутанность, т. е. это вид фактической ошибки, ошибочно принимать одно за другое, утрачивать обычный порядок; нарушаться. Исходя из определения указанного слова означает утрата средством индивидуализации индивидуализирующей составляющей, т. е. утрата права на часть средства индивидуализации или полностью на всё средство индивидуализации.

средство индивидуализации — это обозначение, служащее для различения товаров, услуг, предприятий, организаций и других объектов в сфере хозяйственного оборота, которые используются юридическими и физическими лицами для выделения среди множества остальных. Средства индивидуализации могут быть — изобразительные/графические, звуковые, комбинированные (словесные и графические), словесные и другие.

существенный — составляющий сущность или касающийся сущности, существа чего-либо; важный, значительный.

слоган — емкая фраза с главным сообщением бренда.

страховая премия (также брутто-премия) (страховой взнос, страховой платёж) — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховая премия зависит от страховой суммы и брутто-ставки страхового тарифа, иногда вычисляется как произведение последних с учётом поправочных коэффициентов.

тарифный базис — совокупность значений параметров, влияющих на величину страховых тарифов по договорам страхования жизни и аннуитетного страхования.

товарный знак — товарный знак, знак обслуживания (далее — товарный знак) — обозначение, зарегистрированное в соответствии с Законом или охраняемое без регистрации в силу международных договоров, в которых участвует страна, служащее для отличия товаров (услуг) одних юридических или физических лиц от однородных товаров (услуг) других юридических или физических лиц.

фирменное наименование — наименование коммерческого и некоммерческого юридического лица, принятое при его организации и зарегистрированное в соответствии с законодательством страны. Фирменное наименование содержит указание на его организационно-правовую форму и собственно наименование юридического лица, которое и является средством индивидуализации.

фронтирование — прием на страхование или в перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим страховым или перестраховочным компаниям

унифицированный указатель ресурса (от англ. Uniform Resource Locator, сокр. URL [ju:ɑ:r'el]) — система унифицированных адресов электронных ресурсов, или единообразный определитель местонахождения ресурса (файла) [1]. Используется как стандарт записи ссылок на объекты в Интернете (Гипертекстовые ссылки во «всемирной паутине» www).

целостность (целостность восприятия) — свойство восприятия, состоящее в том, что всякий объект, а тем более пространственная предметная ситуация воспринимаются как устойчивое системное целое, даже если его некоторые части в данный момент нельзя наблюдать (например, тыльная часть вещи): актуально не воспринимаемые признаки всё же оказываются интегрированными в целостный образ этого объекта.

Проблема целостности восприятия впервые была экспериментально исследована представителями гештальтпсихологии — М. Вертгеймером, В. Кёлером и др. Здесь целостность выступает как изначальное свойство восприятия, определяемое законами сознания;

чистая страховая премия — страховая премия без учета доли перестраховщика;

чистая сумма выплат — сумма страховых выплат без учета доли перестраховщика;

элемент — часть чего-нибудь;

эмблема — условное изображение идеи в рисунке и пластике, которому присвоен тот или другой смысл.

2. Цели и задачи методики

Перед данной методикой ставится цель, предоставить методы анализа страховых организаций и рынка страхования для выполнения следующих задач:

— выбор страховой организации для заключения договора страхования;

— прогнозирование дальнейшего развития страховой организации и рынка страхования;

— формирование стратегического видения дальнейшего развития отрасли страхования в регионе и страховой организации;

— проведение анализа отдельного сегмента рынка;

— проведение анализа отдельной страховой организации;

— проведение анализа отдельного вида страхования;

— проведение анализа отдельного региона страны и работы в нём страховых организаций, развития отрасли страхование;

— иные задачи, поставленные перед экспертами и специалистами для исследования страховых организаций и страхового рынка.

3. Общие рекомендации при использовании методики

Объекты, подлежащие исследованию

В рамках предоставленной методики комплексно анализируются страховые организации (страховые компании), страховой рынок.

Значение конечных результатов

Страховая компания или рынок страхования, который набрал больше баллов по методу шкалирования, является наиболее привлекательным с точки зрения сотрудничества.

Общие рекомендации для проведения анализа страховых организаций и страхового рынка.

Разработанная методика направлена на анализ как результатов деятельности страховой организации, так и процесса деятельности страховой организации, т. е. анализ страховой организации в движении, а не только оценка уже достигнутых результатов. Такой подход позволяет:

— не проводить каждый раз новый анализ реагируя на небольшие рыночные изменения, а используя динамику развития страховой компании вносить в существующий анализ небольшие корректировки;

— прогнозировать будущее страховой организации опираясь на её текущее рыночное движение/процесс;

— правильно оценить перспективы каждой страховой организации на рынке;

— видеть стратегические перспективы каждой компании.

Рассмотрение динамики на примере страховых премий пример:

страховые премии за 7 месяцев 25 000 у. е. т.е. в месяц примерно 3 571 у.е. т.е. на 14.284% в месяц, таким образом до конца года остаётся еще 5 месяцев к концу года при аналогичном объёме поступлений страховых премий объём за 12 месяцев составим 42 857 у.е. (17 857 у.е. за 5 месяцев), но можно учитывать что динамика с ростом страховых премий будет усиливаться применяя сложный процент.

В методике применяется глубокий анализ деятельности страховой организации, не только первого передела, где анализируются показатели на предмет больше или меньше с аналогичными, но и четвёртого передела и глубже, где сопоставляются различные показатели между собой и анализируется их возможное влияние на положение страховой организации, а также приводятся глубокие выводы относительно влияния каждого показателя на деятельность страховой организации.

В ходе анализа количественных показателей таких как прирост страховых премий по сравнению с прошлым годом, увеличение страховых активов и т. д. необходимо исключать положительное влияние экономики в целом. Например: если рост экономики составил 25% за год, а прирост страховой организации составил 24%, нужно проанализировать не связан ли рост страховой организации исключительно с положительным влиянием роста экономики, тогда как роль управления, маркетинга не имело значения.

Вес каждого критерия в общей совокупности критериев может быть различен. Для определения удельного веса каждого критерия если это будет стоять в задачах исследования необходимо

Рекомендуемые методические пособия

При анализе страховых компаний и страхового рынка рекомендуем использовать следующие рекомендации и литературу:

— Практическая бизнес-статистика.: Пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2002. — 1056 с.: ил. — Парал. тит. англ.

— Математический анализ. Углубленный курс: учебник и практикум для академического бакалавриата / А. А. Никитин, В. В. Фомичев. — 2-е изд., испр., и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2018. — 460с.

— Оценка компаний: Анализ и прогнозирование с использованием отчетности по МСФО: Ник Антилл, Кеннет Ли — Альпина Паблишер, 2021. — 570 стр.

Общенаучные методы, применяемые при работе с данной методикой:

— математический метод — совокупность методик, приёмов и подходов, которые используются в процессе научного познания. В частности, метод сравнения, метод шкалирования, метод анализа, метод синтеза метод наблюдения, метод экспериментального опыта, метод статистических испытаний, метод теории и так далее;

— логический метод — метод научного воспроизведения развития сложного объекта (системы) средствами теоретического анализа;

— метод экстраполяции — логико-методологическая процедура переноса выводов, сделанных на основе какой-либо части объектов или явлений на всё множество данных объектов или явлений, а также на их другую какую-либо часть;

— метод индукции — движение мысли от частного к общему, зная отдельные факты можно прийти к закону, лежащему в их основе;

— метод дедукции — когда частное вытекает из общего. Эта цепочка умозаключений, логична, ее звенья приводят к неопровержимому выводу. В частности, силлогизм дедуктивное умозаключение или частный случай двухэтапного дедуктивного умозаключения

— аксиоматический, специфика метода — в начале процесса задается набор базовых положений, они не требуют доказательств и принимаются за явные, по сути, являются аксиомой.

— анализ, в основе — мысленное разложение предмета на части, которые его составляют.

— синтез объединяет умозаключения, полученные в ходе анализа, в единое целое.

— абстрагирование — суть данного метода состоит в отвлечении от неважных параметров, которыми наделен объект, фиксировании явлений, представляющих интерес для исследователя.

Алгоритм проведения исследования

Общий алгоритм и структура проведения анализа представлена в Приложении.

Этапы проведения исследования средств индивидуализации:

первый этап: обозначение объекта исследования, глубины исследования, границ исследования.

Сбор информации: Соберите финансовые отчеты компании, такие как отчеты о прибыли и убытках, балансовые ведомости, отчеты о потоках денежных средств и прочие отчеты за последние несколько лет. Также может быть полезно изучить годовые отчеты и другие публично доступные источники информации о компании. Необходимо анализировать как общедоступные источники, так и информацию, полученную в результате интервью, опросов, других исследований, комментариев в социальных сетях и т. д.

второй этап: выбор методов исследования и методов представления готовых результатов.

третий этап: определение и обоснование стратегии проведения исследования и методов исследования.

четвёртый этап: проведение исследования.

третий этап: подготовка результатов исследования и их обоснование.

четвёртый этап: оформление исследования.

Критерии для анализа страховых компаний и страхового рынка

группы критериев для анализа страхового рынка и страховых организаций включают в себя: финансовая группа критериев, рыночная группа критериев, маркетинг и пиар, международное сотрудничество, андеррайтинг и актуарные расчеты.

Каждый анализируемый показатель должен содержать в себе как отрицательный, так и положительный фактор например:

объём страховых премий:

положительный фактор

— высокая доля страховых премий указывает на доверие потребителей.

отрицательный фактор

— высокая доля страховых премий повышает консолидацию риска у данного страховщика что в совокупности со слабым андеррайтингом может привести к снижению финансовой устойчивости.

Манипулирование данными при анализе страховой организации и страхового рынка

При проведении анализа страховых организаций сотрудниками страховой организации, сотрудниками потребителя страховой организации и/или специалистами зачастую происходит манипулирование и подмена данных.

— расширение показателей аналитики, что расфокусирует пользователя аналитики и уводит его внимание от действительно значимых показателей;

— брать узкий временной отрезок так как он является менее информативным (для анализа рекомендуется брать минимум 12 месяцев);

— выдавать предположительный вывод за фактический;

— сопоставлять и сравнивать несопоставимые показатели;

— негативный фактор представлять как позитивный;

— скрытие важных критериев ссылаясь на их недоступность в официальных источниках;

— укрупнение периода анализа и уменьшение периода анализа например: инфляция не за год, а за месяц в структуре анализа выглядит психологически более привлекательным, динамика роста не годовая, а за период, когда компания показала большие рыночные результаты.

— создание якоря восприятия (акцент на каком-то одном показателе) и/или ложных связок (акцент на взаимосвязи показателей), на которые делается упор в анализе обосновывая его избыточную важность.

Частые ошибки при составлении заключения или проведении экспертизы

1. Подмена объективных данных личным мнением эксперта и специалиста, каждый специалист должен анализировать деятельность компании без предвзятого положительного или отрицательного отношения.

2. Неподкреплённые исследованием выводы.

3. Исследования без промежуточных выводов. Например, отсутствие выводов по разделу.

4. Обращают внимание не на ключевые данные, а на более заметные или доступные данные.

5. Неправильная цель. Цель должна быть проведение анализа и выдача рекомендаций. Чаще специалист ставит цель доказать или опровергнуть ранее выдвинутый аргумент.

6. Частное мнение превалирует над фактами. Нельзя при проведении исследования опираться на чьё-либо частное мнение, необходимо оперировать только фактами.

7. Количественные показатели занимают большее значение чем качественные.

8. Выход за рамки своих полномочий и знаний. Например, оценка деятельности менеджмента, оценка экономической ситуации без глубоко анализа сопутствующих обстоятельств.

9. Попытка выступить судьёй при проведении исследования.

И многие другие.

Рецензирование исследования

При рецензировании исследования необходимо прежде всего оценить есть ли ошибки в исследовании и как выявленные ошибки повлияли на конечный результат. Если выявленные ошибки не оказали влияния на конечный результат, то исследование является допустимым к применению.

В случае отсутствия ошибок в исследовании то необходимо сравнить как фактически полученные данные были перенесены в выводы по исследованию.

4. Анализ финансовых показателей

Используем как прямые выводы (больше меньше), так и глубокий анализ четвёртого передела, в котором сравниваются, казалось бы, разные показатели и анализируется их взаимодействие между собой и влияние на финансовую устойчивость страховой организации.

Анализ Резервов и источников их формирования

— Типы резервов: существует несколько типов резервов в страховой компании, таких как резервы по страховым выплатам, резервы по неоплаченным убыткам (IBNR), резервы по страховым премиям и другие. Каждый тип резервов имеет свои особенности и источники формирования.

— Анализ адекватности резервов: важно оценить, достаточно ли резервов для покрытия будущих страховых обязательств. Сравните сумму резервов с ожидаемыми выплатами по убыткам. Если резервы недостаточны, это может повлечь финансовые проблемы.

— Методы расчета резервов: В зависимости от типа страхования, компании могут использовать разные методы расчета резервов. Например, для резервов IBNR могут применяться статистические методы, чтобы учесть несообщенные убытки.

— Источники формирования резервов: Резервы формируются из страховых премий, полученных от клиентов. Компания также может инвестировать деньги резервов, чтобы обеспечить их рост и доходность.

— Анализ инвестиций: если компания инвестирует средства резервов, важно оценить доходность инвестиций и риски, связанные с инвестиционными решениями.

— Управление резервами: Анализ резервов также включает в себя оценку эффективности управления ими. Необходимо обеспечить, чтобы резервы были правильно аллоцированы и использованы.

— Законодательные требования: В зависимости от страны и типа страхования, страховые компании могут быть обязаны соблюдать определенные законодательные требования относительно размера и формирования резервов.

Анализ резервов и источников их формирования важен для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании, защиты интересов клиентов и соблюдения регулирования.

Анализ Активов и источников формирования

— Классификация активов: разделите активы компании на различные классы, такие как денежные средства, инвестиции, недвижимость, страховые премии, резервы и т. д. Это поможет вам лучше понять, какие виды активов составляют портфель компании.

— Структура активов: оцените, какие доли активов занимают разные классы. Например, какая часть активов компании вложена в инвестиции, а какая в денежные средства или резервы.

— Ликвидность активов: оцените, насколько быстро активы компании могут быть преобразованы в денежные средства. Это важно для обеспечения финансовой гибкости и способности компании покрывать неожиданные обязательства.

— Инвестиции: Анализируйте структуру инвестиций компании. Это важно, так как инвестиции могут существенно влиять на финансовые результаты и риски компании.

— Источники формирования активов: Исследуйте источники, из которых компания получает активы. Это может быть страховые премии, доходы от инвестиций, кредиты и другие.

— Оценка рисков и доходности: Анализируйте риски и ожидаемую доходность, связанные с различными классами активов. Это позволит определить, какие активы приносят наибольшую доходность при минимизации рисков.

— Управление активами: оцените эффективность управления активами, включая стратегии инвестирования, диверсификацию и долгосрочное планирование.

— Соответствие нормативам и регуляция: Удостоверьтесь, что структура активов соответствует нормативным требованиям и регулятивным ограничениям для страховых компаний.

Анализ активов и источников их формирования помогает компании оценить ее финансовое состояние, способность выполнять обязательства перед клиентами и эффективность управления своими финансовыми ресурсами.

Анализ результатов финансово хозяйственной деятельности, включающий:

— анализ прибыли и за счет чего она сформировалась;

— анализ убыточности и за счет чего она сформировалась.

— Выручка и страховые премии: Анализируйте общий объем выручки и страховых премий, полученных компанией. Это позволяет оценить объем бизнеса компании и динамику роста.

— Убытки и выплаты: изучите страховые убытки и выплаты, которые компания произвела в течение периода. Оцените соотношение между страховыми выплатами и премиями, чтобы оценить рентабельность.

— Рентабельность: Рассчитайте различные показатели рентабельности, такие как коэффициент комбинированной рентабельности (Combined Ratio), коэффициент убыточности (Loss Ratio) и другие, чтобы определить, насколько успешно компания управляет своими расходами и рисками.

— Операционные расходы: изучите операционные расходы компании, такие как административные расходы, комиссии, зарплаты и прочие расходы. Это позволит оценить эффективность управления расходами.

— Чистая прибыль: Анализируйте чистую прибыль компании, которая остается после вычета всех расходов и убытков. Это показатель общей финансовой эффективности.

— Динамика и тренды: Сравнивайте финансовые результаты с предыдущими периодами, чтобы определить динамику и тренды в развитии компании.

— Индексы риска и стабильности: Анализируйте индексы, оценивающие степень риска и стабильности компании, такие как индекс комбинированной рентабельности и другие показатели.

— Сравнение с конкурентами: Сравнивайте финансовые результаты с результатами аналогичных компаний в отрасли, чтобы определить конкурентоспособность и позицию компании.

— Эффективность инвестирования: оцените доходность инвестиций, которые компания проводит с использованием своих финансовых ресурсов.

— Общая финансовая устойчивость: оцените финансовую устойчивость компании, включая соотношения долга и капитала, покрытие процентов и другие показатели.

Анализ Объёма страховых премий за период 12 месяцев, в случае резкого изменения динамики страховой компании анализируем меньший период либо дополняем годовой анализ.

Объём страховых премий может указывать на следующие значимые для анализа обстоятельства:

— доверие потребителей к страховой организации;

— наличие сильного административного или политического ресурса способного привлечь крупный корпоративный бизнес;

— сильная маркетинговая политика;

— увеличившееся качество корпоративного управления.

Анализировать объём страховых премий в отрыве от остальных показателей неэффективно.

Анализ финансовой устойчивости. Рассматриваем совокупность показателей и их взаимодействие между собой.

— соотношение страховой премии к страховых выплатам

показатель соотношения страховой премии к страховым выплатам может указывать:

— на ошибки в расчетах и андеррайтинге;

— на готовность страховщика осуществить страховую выплату.

Данный показатель более информативен если есть доступ к дополнительной информации о страховом случае или группе страховых случаев, приведших к убыткам, судебной практике, претензиях. Получив доступ к дополнительной информации о качественных характеристиках полученных соотношений, можно сделать точное присвоение коэффициенту.

— соотношение прибыли и убытков по кварталам

— Соотношение долга и капитала: оцените долю долга и собственного капитала в структуре капитала компании. Чем больше долга, тем выше риски, связанные с обязательствами по выплате процентов и возврату кредитов.

— Покрытие процентов: оцените, насколько компания способна покрыть платежи по процентам по своим долговым обязательствам. Это показатель ее способности справляться с платежами даже при изменчивых финансовых условиях.

— Ликвидность: Анализируйте наличие денежных средств и ликвидных активов у компании. Высокая ликвидность позволяет компании быстро реагировать на неожиданные финансовые обязательства.

— Обеспечение резервов: оцените адекватность резервов компании для покрытия будущих обязательств по страховым выплатам. Резервы должны быть достаточными, чтобы обеспечивать финансовую устойчивость и защиту интересов клиентов.

— Инвестиции: изучите структуру и эффективность инвестиций компании. Эффективное управление инвестициями может повысить доходность и финансовую стабильность.

— Платежеспособность: оцените способность компании погасить свои краткосрочные обязательства (долги и прочие платежи) с использованием своих текущих активов.

— Зависимость от внешних факторов: изучите, насколько компания зависит от внешних факторов, таких как рыночные колебания, экономические условия или изменения законодательства.

— Стратегии управления рисками: оцените наличие и эффективность стратегий управления рисками, таких как страхование, перестрахование и диверсификация.

— Финансовые показатели: Рассчитайте различные финансовые показатели, такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент автономии и другие.

Анализ инвестиционной активности страховых компаний и их способности получить инвестиционный доход.

— Структура инвестиционного портфеля: оцените, в какие классы активов компания вкладывает свои средства, такие как акции, облигации, недвижимость, денежные средства и другие.

— Доходность инвестиций: Анализируйте ожидаемую и фактическую доходность инвестиций. Сравните эту доходность с рисками и требованиями к выплатам страховых убытков.

— Риски инвестирования: оцените риски, связанные с инвестициями компании. Это может включать риски рыночных колебаний, инфляции, изменения ставок и другие.

— Разнообразие инвестиций: изучите степень разнообразия инвестиционного портфеля. Диверсификация может снизить общий риск портфеля.

— Управление рисками: оцените стратегии управления рисками, используемые компанией, такие как хеджирование, деривативы и другие методы снижения рисков.

— Соответствие регулятивным нормам: Удостоверьтесь, что инвестиционная активность компании соответствует законодательным и регулятивным требованиям для страховых компаний.

— Сравнение с рыночными стандартами: Сравнивайте доходность и риски инвестиций компании с рыночными стандартами и показателями.

— Долгосрочная стратегия: оцените, какие долгосрочные стратегии инвестирования компания использует, чтобы достичь своих финансовых целей.

— Соотношение инвестиций и обязательств: Анализируйте, насколько инвестиции компании соотносятся с ее обязательствами по выплатам страховых убытков и другим финансовым обязательствам.

Анализ лимитов собственного удержания страховщика.

— Уровень лимита: оцените размер лимита собственного удержания компании. Это может быть определенная сумма денег или процент от страховой премии.

— Способности покрытия убытков: Анализируйте, насколько компания способна покрыть убытки до достижения лимита собственного удержания. Оцените ее финансовую устойчивость.

— Риски и перестрахование: оцените риски, связанные с возможностью превышения лимита собственного удержания. Компания может применять перестрахование, чтобы снизить риски.

— Финансовые возможности: Удостоверьтесь, что компания имеет достаточно финансовых ресурсов для покрытия убытков до лимита собственного удержания.

— Влияние на стоимость страховых полисов: Анализируйте, как уровень лимита собственного удержания может влиять на цены страховых полисов и конкурентоспособность компании.

— Исторические данные: Изучите исторические данные о выплатах страховых убытков и том, как часто компания достигала своего лимита собственного удержания.

— Сравнение с рыночными стандартами: Сравнивайте лимиты собственного удержания компании с лимитами, используемыми конкурентами и в отрасли в целом.

— Стратегический анализ: оцените, какой уровень лимита собственного удержания соответствует стратегическим целям и рисковому профилю компании.

Анализ применения акционерам методов финансового оздоровления и докапитализации страховой организации.

— Докапитализация: оцените, были ли проведены процессы докапитализации, то есть привлечения дополнительного капитала от акционеров или других инвесторов. Это может быть необходимо для покрытия убытков, расширения бизнеса или соблюдения регулятивных требований.

— Снижение рисков: Анализируйте, насколько докапитализация и другие методы оздоровления могут помочь снизить финансовые риски компании.

— Финансовые стратегии: изучите, какие финансовые стратегии и методы были использованы для восстановления финансовой стабильности. Это может включать снижение расходов, оптимизацию инвестиций и др.

— Согласованность с целями: Удостоверьтесь, что применяемые методы соответствуют стратегическим целям компании и обеспечивают долгосрочную устойчивость.

— Планы и показатели: Анализируйте, какие планы и показатели применяются для оценки эффективности финансовых методов оздоровления. Это могут быть показатели рентабельности, ликвидности, риска и другие.

— Подходы к акционерам: оцените, какие методы и инструменты были использованы для привлечения акционеров к дополнительным инвестициям.

— Воздействие на акционеров: Анализируйте, какие изменения и последствия могут возникнуть для существующих акционеров в результате докапитализации или других финансовых мероприятий.

— Реакция рынка: изучите, как реагирует рынок на проведение финансовых мероприятий, и как это может влиять на имидж компании и ее отношения с инвесторами.

5. Анализ соблюдения требований регулятора

Анализ соблюдение пруденциальных нормативов

— Капиталоёмкость: оцените, насколько компания соответствует требованиям по уровню собственного капитала в соответствии с нормативами. Это позволяет обеспечить финансовую устойчивость компании и ее готовность к покрытию потенциальных убытков.

— Ликвидность: Анализируйте, как компания соответствует нормативам по ликвидности, то есть наличию достаточных средств для покрытия текущих и будущих обязательств.

— Управление рисками: оцените, как компания соблюдает регулятивные требования по управлению рисками, включая оценку рисков, перестрахование и другие методы снижения рисков.

— Резервы: изучите, насколько компания соблюдает регулятивные требования по формированию и уровню резервов для покрытия будущих страховых убытков.

— Финансовая отчетность: Анализируйте, насколько компания предоставляет точную и своевременную финансовую отчетность в соответствии с регулятивными стандартами.

— Соответствие законодательству: Удостоверьтесь, что компания соблюдает все законы и нормативы, касающиеся страховой деятельности, включая требования к документации и информационной прозрачности.

— Контроль и аудит: оцените, как компания обеспечивает контроль и аудит соблюдения пруденциальных нормативов и регулятивных требований.

— Своевременность и реакция: Анализируйте, как компания реагирует на изменения в пруденциальных нормативах и как быстро она адаптируется к новым требованиям.

Пруденциальные нормативы представляют собой регулятивные требования, направленные на обеспечение финансовой устойчивости и стабильности страховых компаний. В разных странах и регионах они могут отличаться, но общие принципы остаются схожими.

— Нормативы по капиталу и платежеспособности:

— Минимальный уровень собственного капитала, необходимый для обеспечения выплат страховых обязательств.

— Коэффициент платежеспособности, который определяет отношение между капиталом и рисками, которые компания может покрыть.

— Соотношение капитала и рисков: анализируется соотношение между уровнем капитала и рисками, которые компания готова взять на себя. Это позволяет определить, насколько компания защищена от потенциальных финансовых потерь.

— Ликвидность: оценивается наличие ликвидных активов, которые компания может использовать для покрытия своих обязательств в случае необходимости.

— Резервы: изучается, насколько компания формирует достаточные резервы для покрытия будущих страховых убытков.

— Результаты финансовой деятельности: анализируется прибыльность и доходность компании, что также влияет на ее способность покрывать потенциальные убытки.

— Структура инвестиционного портфеля: оценивается структура и качество инвестиций компании, которые также могут повлиять на ее финансовую устойчивость.

— Нормативы по резервам:

— Требования к формированию резервов на покрытие будущих страховых убытков.

— Оценка адекватности резервов в соответствии с видами страховых продуктов и рисками.

— Нормативы по ликвидности:

— Требования к наличию ликвидных активов для покрытия текущих и будущих обязательств.

— Коэффициенты ликвидности, определяющие способность компании выполнять свои обязательства в срок.

— Нормативы по управлению рисками:

— Требования к оценке и управлению различными видами рисков (финансовыми, операционными, кредитными и др.).

— Использование методов хеджирования и перестрахования для снижения рисков.

— Нормативы по прозрачности и отчетности:

— Требования к предоставлению точной и своевременной финансовой отчетности и документации.

— Отчетность о капитале, резервах, инвестициях и других финансовых параметрах.

— Нормативы по крупным рисковым событиям:

— Требования к оценке и управлению крупными или экстремальными рисками, которые могут оказать значительное влияние на финансовое состояние компании.

— Нормативы по инвестициям:

— Требования к разнообразию инвестиционного портфеля и качеству инвестиций.

— Ограничения на инвестирование в определенные категории активов.

— Нормативы по регуляторной отчетности:

— Требования к регулярной отчетности и информированию регуляторов о финансовом положении и деятельности компании.

— Нормативы по реинсурансу:

— Требования к использованию реинсуранса для снижения рисков и обеспечения финансовой стабильности.

— Нормативы по корпоративному управлению:

— Требования к прозрачности управления, независимости директоров, адекватной структуре управления.

Анализ фактов отзыва или приостановления лицензии

— Причины отзыва/приостановления: изучите причины, по которым была принята мера отзыва или приостановления лицензии. Это может быть связано с финансовой неустойчивостью, нарушением регулятивных требований, неправильной деятельностью и т. д.

— Финансовое состояние: оцените финансовое положение компании на момент отзыва/приостановления лицензии. Это может включать анализ ее капитала, ликвидности, резервов и обязательств.

— История и события: Проанализируйте историю компании и возможные события, которые могли повлиять на принятие решения об отзыве/приостановлении лицензии.

— Управление рисками и контроль: изучите, как компания управляла своими рисками и контролировала свою деятельность. Оцените, были ли допущены серьезные нарушения.

— Реакция компании: Проанализируйте, как компания реагировала на предупреждения или требования регуляторов перед принятием решения об отзыве/приостановлении лицензии.

— Прогнозы и перспективы: оцените возможные перспективы восстановления лицензии и финансовой стабильности компании. Подумайте о том, какие шаги и меры могут помочь восстановить доверие и лояльность клиентов.

— Сравнение с нормативами: сравните финансовые показатели компании с пруденциальными нормативами и стандартами, установленными для страховой отрасли.

Анализ административных санкций со стороны регулятора, предписания или штрафов.

— Сбор данных: Соберите информацию обо всех административных санкциях, предписаниях и штрафах, вынесенных регулятором в отношении конкретной организации или лица. Эти данные могут включать в себя тип нарушения, даты нарушений, размеры штрафов и предписаний и другие сопутствующие детали.

— Классификация и анализ нарушений: Классифицируйте нарушения по типу, серьезности и другим параметрам. Попробуйте выявить образцы поведения, которые могли бы привести к административным санкциям. Это может помочь выявить корень проблемы и предотвратить будущие нарушения.

— Оценка степени соблюдения: Проанализируйте, насколько организация или лицо соблюдали регуляторные нормы и правила до вынесения санкций. Это поможет определить, существует ли систематическая проблема или нарушения были случайными.

— Оценка последствий: оцените, какие последствия оказались на организацию или лицо из-за наложенных санкций. Это может включать финансовые потери, ущерб репутации, потерю клиентов и т. д.

— Выявление корневых причин: Постарайтесь выявить корневые причины нарушений. Это могут быть недостаточное понимание регуляторных требований, неэффективные внутренние процессы, недостаточное обучение персонала и другие факторы.

— План улучшений: на основе анализа санкций разработайте план улучшений, направленный на предотвращение будущих нарушений. Это может включать обновление внутренних политик, процедур, усиление обучения сотрудников и другие меры.

— Мониторинг и исполнение: внедрите систему мониторинга для отслеживания соблюдения новых процедур и политик. Постоянно оценивайте эффективность предпринятых мер и вносите корректировки при необходимости.

— Общественное восприятие: оцените, как общественность воспринимает нарушения и санкции. Успешная работа над улучшением может смягчить отрицательные последствия для репутации.

Анализ требования регулятора направленные к акционерам с рекомендацией принять меры по финансовому оздоровлению страховой организации или смены руководства страховой организации.

— Понимание требований регулятора: тщательно изучите требования и рекомендации, предоставленные регулятором. Оцените, какие конкретные проблемы или недостатки были выявлены в деятельности страховой организации, которые вызвали подобное реагирование.

— Финансовый анализ: Проанализируйте финансовое положение страховой организации. Оцените текущий баланс, прибыльность, ликвидность, задолженности и другие ключевые финансовые показатели. Определите, в чем заключаются основные финансовые проблемы и какие меры могут быть предприняты для улучшения ситуации.

— Оценка управления: Анализируйте эффективность текущего руководства страховой организации. Оцените их стратегические решения, способы управления рисками и способность к решению сложных ситуаций. Выявите, есть ли проблемы в управлении, которые могут потребовать смены руководства.

— План оздоровления: Разработайте план действий для финансового оздоровления страховой организации. Определите конкретные меры, которые необходимо принять для улучшения финансового положения компании. Это может включать снижение издержек, оптимизацию портфеля активов, улучшение управления рисками и т. д.

— Смена руководства: если анализ указывает на неэффективность текущего руководства, рассмотрите возможность смены руководящего состава. Оцените, какие навыки и опыт требуются для успешного управления организацией в сложной ситуации.

— План коммуникации: Разработайте план коммуникации, чтобы информировать акционеров о предложенных мерах и рекомендациях регулятора. Важно обеспечить прозрачность и понимание важности предстоящих изменений.

— Мониторинг и оценка: после внедрения мер по оздоровлению или смене руководства, установите механизм мониторинга, чтобы следить за результатами. Регулярно оценивайте, какие изменения привели к улучшению ситуации, и корректируйте стратегию при необходимости.

— Соответствие регуляторным требованиям: убедитесь, что предпринятые меры соответствуют требованиям регулятора и законодательству в области страхования.

6. Анализ работы страховой организации с клиентами

Коэффициент лояльности к клиентам. Оценка уровня обслуживания и удовлетворённости клиентов. Отслеживание репутации компании в области обслуживания клиентов.

Коэффициент лояльности к клиентам (Customer Loyalty Coefficient) — это метрика, используемая для измерения уровня удовлетворенности и лояльности клиентов к продуктам или услугам страховой компании. Он может быть рассчитан на основе различных данных и показателей, связанных с взаимодействием клиентов и компании.

— Выбор показателей: определите, какие показатели вы будете использовать для оценки лояльности клиентов. Это могут быть, например:

— Уровень продолжительности клиентских отношений (сколько лет клиент сотрудничает со страховой компанией).

— Частота обращений клиента за консультациями или изменениями в полисе.

— Отзывы клиентов и их участие в опросах удовлетворенности.

— Процент повторных покупок или продления страховых полисов.

— Количество рекомендаций клиентами своих знакомых к компании.

— Нормализация данных: Преобразуйте выбранные показатели в числовые значения, чтобы их можно было объединить. Например, можно использовать относительные значения или процентные показатели.

— Взвешивание показателей: Дайте каждому показателю определенный вес в зависимости от его важности для вашей компании. Например, продолжительность отношений может иметь больший вес, чем частота обращений.

— Расчет коэффициента: после нормализации и взвешивания всех показателей, сложите их и разделите на сумму весов. Это даст вам итоговое значение коэффициента лояльности. Формула может выглядеть примерно так:

Коэффициент лояльности = (Вес1 * Значение1 + Вес2 * Значение2 + … + Весn * Значениен) / Сумма весов

— Интерпретация коэффициента: Полученное значение коэффициента лояльности будет выражать общий уровень лояльности клиентов к вашей страховой компании. Высокое значение может указывать на высокий уровень удовлетворенности и верности клиентов, тогда как низкое значение может свидетельствовать о проблемах с обслуживанием или качеством услуг.

Альтернативные методики определения коэффициента лояльности клиентам.

— Net Promoter Score (NPS): это популярная метрика для измерения лояльности клиентов. В опросе клиентам задается вопрос: «На сколько вероятно, что вы порекомендуете нашу компанию своим друзьям или коллегам?» Ответы оцениваются по десятибалльной шкале, и результаты делятся на три категории: «детракторы» (оценки 0–6), «пассивы» (оценки 7—8) и «промоторы» (оценки 9—10). NPS рассчитывается как процентное соотношение промоторов минус детракторов.

— Customer Satisfaction Score (CSAT): Эта метрика измеряет общую удовлетворенность клиентов. В опросах клиентов предлагается оценить качество обслуживания или продукта по шкале, часто от 1 до 5 или от 1 до 7. Среднее значение всех оценок составляет CSAT.

— Retention Rate (Уровень удержания): это процент клиентов, которые остались с вами после определенного периода времени (например, год или квартал). Высокий уровень удержания свидетельствует о высокой лояльности клиентов.

— Churn Rate (Уровень оттока): это противоположность retention rate и показывает, какой процент клиентов покинул вашу компанию за определенный период. Низкий уровень оттока говорит о высокой лояльности.

— Repeat Purchase Rate (Уровень повторных покупок): Эта метрика измеряет, какой процент клиентов совершил повторную покупку. Высокий уровень повторных покупок указывает на лояльность клиентов.

— Lifetime Value (LTV): Эта метрика определяет, сколько денег в среднем приносит компании один клиент за всё время сотрудничества. Высокий LTV может свидетельствовать о долгосрочной лояльности.

— Сравнение с рыночным средним: Вы можете анализировать, как ваша страховая компания сравнивается со средними показателями лояльности в отрасли. Это позволит оценить, насколько успешно вы удерживаете клиентов по сравнению с конкурентами.

Анализ судебных дел за весь период существования страховой организации и динамика последних трёх лет

— Сбор данных: сначала соберите все доступные данные о судебных делах, связанных с вашей страховой организацией, за весь период её существования. Это может включать в себя информацию о типе дела, сторонах, суммах иска, решениях суда и другие детали.

— Классификация по типу дел: Сортируйте судебные дела по типу, например, иски от клиентов, страхователей, партнеров, конкурентов и т. д. Это поможет выявить образцы и тренды в судебных разбирательствах.

— Анализ причин дел: определите основные причины, по которым были поданы судебные иски. Это может быть связано с отказом в выплате страхового возмещения, недостаточным качеством обслуживания клиентов, нарушениями договоров и другими факторами.

— Оценка результатов: Проанализируйте результаты судебных дел. Оцените, какие дела закончились в пользу страховой организации, а какие — привели к потерям. Это может дать представление о том, насколько успешно компания справляется с юридическими вызовами.

— Динамика за последние три года: Сосредоточьтесь на анализе судебных дел за последние три года. Сравните количество и типы дел, а также их результаты. Это поможет выявить, меняется ли тенденция и какие изменения произошли за это время.

— Причины изменений: если динамика судебных дел изменилась, постарайтесь выяснить причины. Это могут быть изменения в бизнес-процессах, улучшения в обслуживании клиентов или другие внутренние и внешние факторы.

— Уроки и улучшения: изучите уроки, вынесенные из прошлых судебных дел. Постарайтесь применить эти уроки для улучшения внутренних процессов, предотвращения будущих судебных разбирательств и улучшения отношений с клиентами.

— Коммуникация с юридическим отделом: Сотрудничайте с юридическим отделом, чтобы получить дополнительные юридические аспекты и оценить, какие меры могут быть предприняты для минимизации рисков.

Анализ клиентского опыта, что фактически говорят клиенты и как отзываются о деятельности страховой организации.

— Сбор отзывов: Соберите разнообразные отзывы от клиентов, включая обратную связь с сайта компании, отзывы на сторонних платформах, социальные сети и другие источники. Важно получить как положительные, так и отрицательные отзывы.

— Категоризация отзывов: разделите отзывы по категориям, например:

— Качество обслуживания.

— Прозрачность условий страхования.

— Скорость реакции на запросы.

— Удовлетворенность страховыми выплатами.

— Оценка процесса оформления полисов и документов.

— Анализ настроений: оцените настроения в отзывах. Используйте методы анализа текста, чтобы определить, какие отзывы положительные, какие нейтральные и какие негативные.

— Выявление общих тем: Попробуйте выделить общие темы и ключевые слова, которые часто встречаются в отзывах. Это может помочь выявить основные аспекты, на которые следует обратить внимание.

— Сравнение с ожиданиями: Сопоставьте отзывы с ожиданиями, которые компания создает у клиентов. Понимание расхождений между ожиданиями и реальным опытом может помочь выявить проблемные места.

— Анализ трендов: Проанализируйте динамику отзывов за определенный период. Выявите, какие области улучшились, а какие требуют дополнительных мер.

— Определение приоритетов: определите, какие аспекты имеют наибольший вес для клиентов и требуют наибольшего внимания в плане улучшения.

— План действий: на основе анализа разработайте план действий. Определите, какие конкретные шаги можно предпринять для улучшения обслуживания, устранения проблем и улучшения общего клиентского опыта.

— Обратная связь с клиентами: Свяжитесь с клиентами, которые оставили негативные отзывы, чтобы выяснить дополнительные детали и предоставить разъяснения. Это также может помочь улучшить их впечатления.

— Мониторинг и оценка: после внесения изменений, следите за динамикой отзывов и оценивайте, как изменился клиентский опыт. Регулярно анализируйте новые отзывы и вносите корректировки в план действий.

Анализ использования альтернативных процедур для урегулирования спора с клиентами: медиации, партисипативной процедуры, заключение мировых соглашений.

— Сбор данных: Соберите информацию о случаях, когда были использованы альтернативные процедуры урегулирования споров. Вам понадобится информация о типе споров, участниках, использованных методах, исходах и других деталях.

— Категоризация случаев: Классифицируйте случаи по типу спора, например споры о страховых выплатах, изменении условий страхования и так далее.

— Анализ эффективности: Проанализируйте, насколько успешно были разрешены споры с использованием альтернативных процедур. Сравните исходы с теми случаями, когда споры разрешались через судебные разбирательства.

— Сравнение затрат: оцените финансовые и временные затраты на альтернативные процедуры по сравнению с судебными процессами. Учитывайте расходы на услуги посредников, адвокатов и других сторонних участников.